Налогоплательщики, которые формируют долгосрочные сбережения через негосударственные пенсионные фонды (НПФ) или используют индивидуальные инвестиционные счета, открытые с 1 января 2024 года, могут оформить налоговый вычет на долгосрочные сбережения.
Вычет распространяется, в том числе, на средства, которые человек в течение года внёс по договору долгосрочных сбережений, заключённому с НПФ в свою пользу, а также в пользу членов семьи и близких родственников.
С учётом изменений, внесённых Федеральным законом от 17.11.2025 № 418-ФЗ, по правоотношениям, возникшим с 2025 года, вычет предоставляется при соблюдении условий:
- с даты заключения договора долгосрочных сбережений до обращения за назначением выплат должно пройти не менее 10 лет (для 2024 года действует переходный период — 5 лет);
- в период действия договора у гражданина должно быть не более двух других договоров долгосрочных сбережений — исключение предусмотрено для случаев, когда договор закрывается с переводом средств в другой НПФ.
Получить вычет можно двумя способами:
- через налоговую инспекцию — по окончании года, в котором были внесены взносы;
- через работодателя (налогового агента) — до окончания календарного года, в котором делались взносы.
Налоговый орган возвращает НДФЛ на основании декларации 3-НДФЛ и справки, подтверждающей фактические взносы по договору долгосрочных сбережений. Документ выдаёт НПФ.
Также предусмотрен упрощённый порядок оформления вычета — если НПФ передал в налоговую инспекцию сведения о заключённом договоре и сумме внесённых взносов.
Подробности о правилах и условиях получения вычета размещены на странице «Налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан» на официальном сайте ФНС России.
